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L’impôt sur le revenu est peut-être automatiquement déduit de votre salaire avant qu’il n’arrive sur votre compte en banque, de sorte que vous n’y pensez peut-être pas trop. Mais, tout comme l’assurance nationale, il est important de comprendre exactement ce qu’est l’impôt sur le revenu, comment il est calculé et pourquoi vous devez le payer.
Les ménages doivent surveiller de près leurs dépenses en raison de l’augmentation de l’inflation et de la montée en flèche des factures d’énergie, et savoir quel impôt ils doivent payer peut être d’une grande aide. Sarah Pennells, spécialiste du crédit à la consommation à la Royal London, déclare : « L’impôt sur le revenu a été introduit au Royaume-Uni il y a plus de 200 ans comme mesure temporaire et il est toujours d’actualité ! C’est un impôt qui fait ce qu’il dit sur l’étain, en ce sens que vous le payez sur vos revenus – mais pas nécessairement sur tous vos revenus. »
Il est également important de comprendre les détails de votre impôt sur le revenu. Si votre code fiscal est incorrect, vous pourriez payer beaucoup plus que vous ne le devriez. Si c’est le cas, vous pourriez avoir droit à un remboursement d’impôt.
Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?
L’impôt sur le revenu est un impôt que vous payez sur l’argent que vous gagnez. Le montant que vous payez dépend de ce que vous gagnez. Essentiellement, plus vous gagnez, plus vous payez. Il est collecté par le HMRC au nom du gouvernement afin de contribuer au financement des services publics tels que le NHS et l’éducation. Elle est également utilisée pour financer le système de protection sociale, ainsi que pour investir dans des projets publics, tels que les routes, les chemins de fer et le logement.
Il existe trois taux d’imposition sur le revenu :

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- le taux de base à 20
- 40% est le taux supérieur
- 45% est le taux supérieur.
Mais vous ne payez pas nécessairement un seul taux sur votre revenu. Il y a plusieurs niveaux. Vous paierez 20 % sur tout ce que vous gagnez entre 12 571 £ et 50 270 £ et 40 % sur les revenus compris entre 50 271 £ et 150 000 £. Ceux dont le revenu est supérieur à 150 000 £ paient 45 %.[1].
Les tranches d’impôt sur le revenu sont différentes si vous vivez en Écosse.
Pour déterminer votre propre niveau d’imposition, le HM Revenue & Customs (HMRC) émet un code fiscal personnalisé. Il est composé de lettres et de chiffres et figure sur votre bulletin de salaire, votre P60 ainsi que sur votre lettre d’avis de codage annuel du HMRC.
Comprendre votre code fiscal
Les quatre premiers chiffres de votre code représentent le montant que vous pouvez gagner ou recevoir comme revenu avant de commencer à payer des impôts. C’est ce que l’on appelle votre abattement fiscal personnel. L’abattement personnel standard est de 12 570 GBP. Il est exprimé par 1257 sur votre code fiscal, car tous les abattements sont divisés par 10. La plupart des gens devraient commencer avec ce code fiscal.
Les quatre chiffres sont suivis d’une lettre, qui fait référence à votre situation fiscale individuelle.
Voici quelques exemples :
L – Il s’agit d’une lettre standard qui signifie que vous avez droit à l’abattement personnel non imposable.
N – Cette lettre apparaît si vous avez choisi de transférer 10 % de l’allocation non utilisée à votre conjoint ou partenaire civil.
OT – Ce code indique que tous vos abattements fiscaux ont été utilisés, ce qui signifie que tous vos revenus seront imposés. Ce code peut être utilisé si vous avez commencé un nouvel emploi et que vous n’avez pas de P45 indiquant vos revenus et les impôts payés dans votre emploi précédent.
Pour obtenir une liste complète des codes fiscaux, consultez le site officiel du gouvernement.
Dois-je payer l’impôt sur le revenu ?
Oui, les salariés et les indépendants doivent payer l’impôt sur le revenu sur les revenus supérieurs à l’abattement personnel. Parmi les autres types de revenus imposables, citons le loyer d’un bien immobilier acheté pour être loué, les retraits de pension et les dividendes (ou versements en espèces) d’actions. Toutefois, vous ne payez généralement pas d’impôt sur l’ensemble de vos revenus imposables. En effet, la plupart des gens ont droit à une ou plusieurs déductions fiscales.
Tout le monde a droit à un abattement personnel, mais une fois que vos revenus atteignent le seuil de 100 000 £, votre abattement personnel est réduit de 1 £ pour chaque 2 £ gagnées au-dessus de ce seuil, jusqu’à ce qu’il atteigne 0 £. Ainsi, si vous gagnez 125 000 £, vous payez l’impôt sur le revenu sur la totalité de vos revenus, et il n’y a pas d’abattement libre d’impôt.
Il y a aussi l’allocation de mariage. Elle vous permet de transférer 1 260 £ de votre allocation personnelle à votre conjoint ou partenaire civil s’il gagne plus que vous. Cependant, il existe des règles d’éligibilité : l’un des deux conjoints doit être non contribuable et l’autre doit être un contribuable de base. Les contribuables à taux supérieur ou additionnel ne peuvent pas bénéficier de cette allocation.
Katt Mann, spécialiste de l’épargne et des investissements chez Nutmeg, a déclaré : « Ces allocations méritent d’être connues. L’allocation de mariage, par exemple, peut réduire la facture fiscale jusqu’à 252 £. Il vaut également la peine de vérifier si vous avez le droit d’antidater votre demande, dans certains cas, vous pouvez être éligible pour les années fiscales depuis 2017. »
Calculateur d’impôt sur le revenu – déterminez le montant que vous allez payer.
Le calcul de l’impôt peut s’avérer très complexe, c’est pourquoi nous avons mis au point un calculateur d’impôt spécialisé qui vous permet d’effectuer les calculs sans que vous ayez à le faire.
Saisissez votre salaire annuel et la calculatrice générera une série de chiffres. Vous pourrez visualiser votre revenu net par mois et par semaine, après déduction de l’impôt sur le revenu et de l’assurance nationale (NI). Vous pourrez également voir une ventilation de l’impôt sur le revenu et de l’assurance nationale appliqués à votre niveau de rémunération.
Calculateur d’impôt sur le revenu pour l’année fiscale 2022/23
Calculateur d’impôt sur le revenu pour l’année fiscale 2021/22 en cours
Une fois que vous avez une idée claire de vos revenus, une fois l’impôt déduit, vous pouvez comprendre exactement ce que vous recevrez le jour de la paie, ce qui vous permettra de maîtriser votre budget.
Comment l’impôt sur le revenu est-il payé ?
Si vous êtes employé, l’impôt sur le revenu (et l’assurance nationale) sera automatiquement déduit par le biais du système Pay As You Earn (PAYE). Vous n’avez rien à faire, votre employeur s’en charge. Si vous êtes indépendant, vous le payez au même taux que tout le monde. Mais vous la payez un an à l’avance par le biais d’une déclaration d’impôt volontaire, ainsi que par le biais d’un « acompte », c’est-à-dire un paiement semestriel pour l’impôt de l’année suivante. Ces paiements sont calculés sur la base de la facture fiscale de l’année précédente. Les travailleurs indépendants doivent avoir une bonne compréhension de ce qu’ils devront pour s’assurer qu’ils conservent suffisamment d’argent pour couvrir l’impôt.
Que se passe-t-il si je travaille à temps partiel, dois-je quand même payer l’impôt ?
Oui, le revenu est soumis à l’impôt, que vous travailliez à temps plein ou à temps partiel. Les employés qui passent à des heures à temps partiel chez le même employeur ne devraient pas avoir à prendre de mesures, à condition que leur code PAYE soit correct, car le système devrait recalculer automatiquement l’impôt tout au long de l’année.
Kat Mann ajoute : « Le HMRC indiquera à votre employeur le code fiscal qu’il doit utiliser pour vous, afin que vos revenus soient correctement imposés. Cependant, il incombe aux particuliers de vérifier que leur code fiscal est correct – cela peut être particulièrement important lorsque vous avez un changement de salaire, si vous recevez des primes régulières et lorsque vous changez d’emploi. »
Vous pouvez vérifier votre code fiscal auprès de HMRC et si vous n’êtes pas sûr, il peut être utile d’appeler pour vérifier que vous avez le bon code fiscal. Même une petite erreur peut signifier que vous payez des centaines de livres en trop ou en moins.
Dois-je continuer à payer si je suis en congé de maternité ?
Oui, si vous gagnez plus que le seuil de l’allocation personnelle, vous devrez payer l’impôt sur le revenu pendant votre congé de maternité. L’indemnité de maternité est versée de la même manière que vos revenus lorsque vous travaillez, y compris l’indemnité légale de maternité (SMP). Il n’existe pas de taux alternatif lorsque vous prenez un congé après avoir eu un enfant. Si vous travaillez à votre compte, vous devez déclarer votre SMP comme un revenu et payer l’impôt sur le revenu sur le total.
« Si votre niveau de rémunération est supérieur à l’abattement fiscal personnel, vous devrez payer l’impôt sur le revenu sur votre indemnité de maternité », ajoute Kat Mann. « Les cotisations d’assurance nationale sont également déduites. »
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