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Dans le contexte actuel de crise du coût de la vie, il n’a jamais été aussi important de comprendre l’assurance nationale. Cela est d’autant plus vrai que l’assurance nationale doit augmenter à partir d’avril 2022, au moment où l’augmentation du plafond des prix de l’énergie entre en vigueur.
L’assurance nationale (NI), comme l’impôt sur le revenu, est l’une des déductions dont nous sommes le plus souvent conscients car elle a un impact sur notre salaire net. Mais la plupart d’entre nous ne savent probablement pas en quoi elle consiste, comment elle est calculée ou ce que nous obtenons pour notre argent. « L’assurance nationale est une taxe qui a été introduite il y a plus de 100 ans pour offrir un filet de sécurité aux personnes qui ne pouvaient pas travailler en raison de la maladie ou du chômage », explique Sarah Pennells, spécialiste du crédit à la consommation auprès de la Royal London, société d’assurance-vie et de retraite. « Vous ne la payez pas, si vous avez des revenus très faibles, mais sinon vous la payez si vous êtes salarié ou indépendant. »
Qu’est-ce que l’assurance nationale en termes simples ?
L’assurance nationale est un impôt sur les « revenus du travail », c’est-à-dire sur l’argent que vous recevez dans le cadre d’un travail rémunéré, et non sur les intérêts ou les bénéfices que vous tirez de vos économies ou de vos investissements. Vous payez l’assurance nationale, en tant que salarié ou si vous êtes indépendant, dès que vos revenus dépassent certains niveaux minimums. Si vous avez seize ans ou plus, vous devez payer l’assurance nationale si vous êtes salarié et gagnez plus de 184 GBP par semaine (9 568 GBP par an) ou si vous êtes indépendant et réalisez un bénéfice (après déduction des frais) de 6 515 GBP ou plus par an.
Avant de pouvoir commencer à payer le NI, vous aurez besoin d’un numéro d’assurance nationale. Il s’agit de votre propre numéro unique, composé d’une combinaison de lettres et de chiffres, qui vous est envoyé par le ministère du travail et des pensions. Il vous est attribué à vie et permet au HMRC de suivre facilement vos paiements d’impôts et de cotisations sociales au fil des ans, ainsi que vos prestations et vos droits à la pension d’État.
Comment l’assurance nationale est-elle calculée ?
Le taux de l’assurance nationale que vous payez, et le niveau auquel les paiements commencent, dépendent du fait que vous êtes employé ou que vous travaillez à votre compte, et du montant de vos revenus ou de vos bénéfices. Le gouvernement a établi quatre « catégories » différentes de paiements :

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Classe 1 – vous payez cette taxe si vous avez un emploi
Si vous gagnez moins de 184 £ par semaine (9 568 £ pour l’année fiscale en cours), vous ne payez pas d’assurance nationale. Après cela, vous paierez une assurance nationale, mais le montant que vous paierez dépendra de votre salaire.
« Sur la tranche de salaire suivante, vous paierez 12 % sur tout ce qui va de 9 568 £ à 50 270 £ pour l’année fiscale en cours », explique Sarah Coles, analyste en finances personnelles auprès de la société d’investissement Hargreaves Lansdown.
« Vous paierez ensuite un taux plus faible sur la dernière tranche de votre salaire, à partir de 50 270 £, soit 2 % pour l’année fiscale en cours ».
Classe 2 – payée par toute personne exerçant une activité indépendante avec des bénéfices de 9 568 £ par an ou moins.
Si vous êtes indépendant, vous payez les classes 2 et 4, qui sont calculées sur la base de vos bénéfices.
Les bénéfices jusqu’à 6 515 £ sont exonérés d’impôts, mais pour tout montant compris entre 6 515 £ et 9 568 £, vous devrez payer l’assurance nationale de classe 2, qui est actuellement de 3,05 £ par semaine.
Après cela, la classe 4 entre en jeu, ce que nous expliquons ci-dessous.
Classe 3 – cotisations volontaires payées
Il s’agit de paiements supplémentaires que vous pouvez effectuer sur une base volontaire pour « combler » les lacunes de votre dossier d’assurance nationale. Ces lacunes peuvent se produire si, par exemple, vous ne payez pas d’assurance nationale parce que vous avez un faible revenu. Le fait de combler les paiements « manquants » peut vous permettre d’avoir droit à la pension d’État complète, étant donné que vous avez besoin de 35 ans de paiements pour y avoir droit.
Classe 4 – versée par toute personne exerçant une activité indépendante avec des bénéfices de 9 569 GBP par an ou plus.
Vous paierez 9 % d’assurance nationale entre 9 569 £ et 50 270 £ et au-delà, vous paierez un taux inférieur de 2 %. Ces taux s’appliquent à l’année fiscale 2021/22. Ils augmenteront à partir du 6 avril 2022, lorsque la nouvelle année fiscale commencera.
Que paie l’assurance nationale ?
Les cotisations d’assurance nationale servent à financer toute une série de paiements et de prestations. Il s’agit notamment de la pension d’État et de prestations telles que l’allocation pour les demandeurs d’emploi, l’allocation de maternité, l’allocation d’emploi et de soutien et l’allocation de soutien en cas de décès. Selon la société de recherche sur la consommation Statista, les paiements de l’assurance sociale rapportent actuellement plus de 142 milliards de livres sterling par an au gouvernement.
Dans certains cas, tels que l’allocation pour les personnes à la recherche d’un emploi « basée sur les cotisations », le montant que vous pouvez obtenir (si vous avez le droit d’y prétendre) peut dépendre du montant de l’assurance nationale que vous avez payé. « Toutefois, cela ne signifie pas que vos cotisations d’assurance nationale sont réellement affectées au paiement de votre pension et de vos prestations », prévient Sarah Coles. « L’argent est versé dans un fonds d’assurance nationale et est utilisé pour payer les personnes qui ont besoin d’aide aujourd’hui. Les années où il ne suffit pas à couvrir le coût de ces prestations, le Trésor comble le déficit ».
En septembre 2021, le gouvernement a annoncé qu’il allait augmenter le NI afin de lever 12 milliards de livres supplémentaires pour la santé et les soins sociaux suite à la pandémie de Covid. L’augmentation sera mise en place pour l’année fiscale 2022/23.
Êtes-vous légalement tenu de payer l’assurance nationale ?
Oui, il n’y a pas deux façons de le dire : si vos revenus dépassent le seuil fixé, vous devez payer l’assurance nationale. Si vous êtes employé, cela se fera automatiquement par le biais du système Pay as you Earn (PAYE). Cela signifie que l’assurance nationale et l’impôt sur le revenu seront déduits de votre salaire brut par votre employeur, avant de parvenir à votre compte bancaire.
Si vous êtes un travailleur indépendant et que vous remplissez une déclaration de revenus auto-évaluée, le HMRC calculera le montant de l’assurance nationale et de l’impôt que vous devez payer. Dans le cadre de ce processus, il vous indiquera le montant que vous devez payer, la date d’échéance et les modalités de paiement.
Si vous travaillez encore à un âge avancé, vous n’aurez pas à payer d’assurance nationale si vous travaillez au-delà de l’âge de la pension d’État. Toutefois, vous pouvez être redevable de l’impôt sur le revenu si vos gains et vos revenus provenant d’autres sources dépassent le montant annuel exonéré d’impôt de 12 570 GBP.
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